ภาษีที่ข้าราชการต้องรู้ สิทธิลดหย่อนครบทุกหมวด ปี 2569

ข้าราชการก็ต้องเสียภาษี

หลายคนเข้าใจผิดว่าข้าราชการไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ ความจริงคือ ข้าราชการต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเหมือนกับพนักงานเอกชน โดยคำนวณจากเงินเดือน เงินประจำตำแหน่ง เบี้ยเลี้ยง และเงินได้อื่นๆ

แต่ข่าวดีคือ ข้าราชการมีสิทธิลดหย่อนภาษีหลายรายการ ซึ่งหากวางแผนดีๆ อาจประหยัดภาษีได้หลายหมื่นบาทต่อปี

สิทธิลดหย่อนพื้นฐาน

ตามข้อมูลจาก กรมสรรพากร สิทธิลดหย่อนพื้นฐานที่ข้าราชการทุกคนใช้ได้ ได้แก่:

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
• คู่สมรส (ไม่มีรายได้) 60,000 บาท
• บุตร คนละ 30,000 บาท (ไม่จำกัดจำนวน)
• เลี้ยงดูบิดามารดา คนละ 30,000 บาท (สูงสุด 4 คน)
• ผู้พิการหรือทุพพลภาพ 60,000 บาท

สิทธิลดหย่อนจาก กบข.

เงินสะสมที่จ่ายเข้า กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท ส่วนที่เกิน 10,000 บาท แต่ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง และไม่เกิน 490,000 บาท จะได้รับยกเว้นไม่ต้องนำไปรวมคำนวณภาษี

ข้าราชการสามารถเลือก สะสมเพิ่ม ได้สูงสุด 15% ของเงินเดือน ซึ่งนอกจากจะได้สิทธิภาษีแล้ว ยังเป็นการออมเพิ่มสำหรับเกษียณอีกด้วย

สิทธิลดหย่อนจากประกันและการลงทุน

ประกันชีวิต

• ประกันชีวิตทั่วไป (คุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป) ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท
• ประกันชีวิตแบบบำนาญ ลดหย่อนได้ 15% ของรายได้ สูงสุด 200,000 บาท
• ประกันสุขภาพ ลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท)
• ประกันสุขภาพบิดามารดา ลดหย่อนได้สูงสุด 15,000 บาท

กองทุนรวมเพื่อการออม

• RMF (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ) ลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ สูงสุด 500,000 บาท
• SSF (กองทุนรวมเพื่อการออม) ลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ สูงสุด 200,000 บาท
• Thai ESG ลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ สูงสุด 300,000 บาท

หมายเหตุ: รวม กบข. + RMF + SSF + ประกันบำนาญ + กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

เทคนิคประหยัดภาษีสำหรับข้าราชการ

1. สะสม กบข. เพิ่ม - ใช้สิทธิสะสมเพิ่มให้เต็ม 15%
2. ทำประกันชีวิต - เลือกแผนประกันที่เหมาะสมเพื่อใช้สิทธิลดหย่อน 100,000 บาท
3. ลงทุน Thai ESG - สิทธิใหม่ที่ลดหย่อนได้สูงสุด 300,000 บาท
4. ประกันสุขภาพพ่อแม่ - อย่าลืมใช้สิทธิ 15,000 บาท
5. บริจาค - เงินบริจาคการศึกษาลดหย่อนได้ 2 เท่า

ตัวอย่างการคำนวณ

สมมติข้าราชการเงินเดือน 40,000 บาท (รายได้ปี 480,000 บาท):

หากใช้สิทธิลดหย่อนอย่างเต็มที่ อาจประหยัดภาษีได้ 20,000-50,000 บาทต่อปี ลองใช้เครื่องคำนวณเพื่อดูตัวเลขจริง

สรุป

ข้าราชการมีสิทธิลดหย่อนภาษีหลายรายการ การวางแผนภาษีอย่างเป็นระบบจะช่วยประหยัดเงินได้มาก หากต้องการคำปรึกษาเรื่องการวางแผนภาษีและการเงิน สามารถติดต่อที่ปรึกษาการเงินได้โดยไม่มีค่าใช้จ่าย