ประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่
คู่มือฉบับสมบูรณ์ ปีภาษี 2568

ประกันชีวิตไม่ใช่แค่ความคุ้มครอง — แต่เป็นเครื่องมือประหยัดภาษีที่ทรงพลังที่สุดอย่างหนึ่ง เรียนรู้วิธีใช้สิทธิลดหย่อนสูงสุด 300,000 บาท/ปี

อ่าน 10 นาที•19 เม.ย. 2569•โดย พ.ต.ท.วิศรุตภูมิ ชูประยูร, AFPT™

ประกันชีวิตกับการลดหย่อนภาษี: พื้นฐานที่ต้องรู้

ตามประกาศกรมสรรพากร ผู้เสียภาษีสามารถนำเบี้ยประกันชีวิตมาหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามมาตรา 47(1)(ง) แห่งประมวลรัษฎากร สิทธินี้ใช้ได้กับเบี้ยประกันที่จ่ายสำหรับกรมธรรม์ที่มีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป ออกโดยบริษัทที่ได้รับใบอนุญาตในประเทศไทย การลดหย่อนนี้ใช้ได้ทั้งประกันชีวิตแบบดั้งเดิมและแบบควบการลงทุน (Unit-Linked) โดยแต่ละประเภทมีเพดานและเงื่อนไขต่างกัน

ที่มา: กรมสรรพากร มาตรา 47(1)(ง) ประมวลรัษฎากร

ประเภทประกัน

ลดหย่อนสูงสุด

เงื่อนไข

เบี้ยประกันชีวิต

100,000 บาท

กรมธรรม์ ≥ 10 ปี, บริษัทที่ได้รับอนุญาต

เบี้ยประกันสุขภาพ

25,000 บาท

รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท

ประกันชีวิตบำนาญ

200,000 บาท

15% ของรายได้, รวมเพดานเกษียณ 500,000 บาท

รวมสูงสุด

300,000 บาท

ชีวิต + สุขภาพ + บำนาญ รวมกัน

เงื่อนไขที่ต้องปฏิบัติเพื่อใช้สิทธิลดหย่อน

ระยะเวลาคุ้มครอง ≥ 10 ปี

กรมธรรม์ต้องมีระยะเวลาคุ้มครองขั้นต่ำ 10 ปี กรมธรรม์สะสมทรัพย์ที่ครบกำหนดภายใน 10 ปีไม่สามารถใช้สิทธิได้

บริษัทที่ได้รับใบอนุญาตในไทย

บริษัทประกันต้องได้รับใบอนุญาตจากสำนักงาน คปภ. กรมธรรม์จากต่างประเทศไม่สามารถใช้สิทธิได้

ข้อจำกัดเรื่องเงินคืนระหว่างสัญญา

หากกรมธรรม์มีเงินคืนระหว่างสัญญา เงินคืนต้องไม่เกิน 20% ของเบี้ยประกันรายปี จึงจะใช้สิทธิลดหย่อนได้

เวนคืนก่อน 10 ปี = ต้องคืนภาษี

หากเวนคืนกรมธรรม์ก่อนครบ 10 ปี ต้องคืนภาษีที่เคยลดหย่อนทั้งหมด พร้อมเงินเพิ่ม

ประหยัดภาษีได้จริงเท่าไหร่?

จำนวนภาษีที่ประหยัดได้จริงขึ้นอยู่กับอัตราภาษีส่วนเพิ่ม (Marginal Tax Rate) ประเทศไทยใช้ระบบภาษีแบบขั้นบันได อัตรา 5%-35% ดูว่าแต่ละระดับรายได้ประหยัดได้เท่าไหร่:

รายได้ 300K-500K/ปี

อัตราภาษี 10%

10,000 บาท

ประหยัดจากเบี้ย 100K

รายได้ 750K-1M/ปี

อัตราภาษี 20%

20,000 บาท

ประหยัดจากเบี้ย 100K

รายได้ 2M-5M/ปี

อัตราภาษี 30%

30,000 บาท

ประหยัดจากเบี้ย 100K

เคล็ดลับ: หากใช้สิทธิลดหย่อนประกันครบทั้ง 3 ประเภท (ชีวิต 100K + สุขภาพ 25K + บำนาญ 200K = รวม 300K) ที่อัตราภาษี 30% จะประหยัดได้ 90,000 บาท/ปี — เท่ากับได้เบี้ยประกันคืน 30% ในรูปภาษี!

กลยุทธ์แนะนำตามระดับรายได้

รายได้ < 500,000 บาท/ปี (อัตราภาษี 5-10%)

เน้นความคุ้มครองที่จำเป็นก่อน ประกันชีวิตแบบชั่วระยะเวลาหรือตลอดชีพเบี้ยต่ำ (10,000-30,000 บาท/ปี) ให้ทั้งความคุ้มครองและสิทธิภาษี

ชั่วระยะเวลาประกันสุขภาพ

รายได้ 500,000-1,500,000 บาท/ปี (อัตราภาษี 15-25%)

ใช้สิทธิประกันชีวิตเต็ม 100,000 บาท เพิ่มประกันสุขภาพ (25,000 บาท) พิจารณาประกันบำนาญเพิ่มอีก 200,000 บาท

ตลอดชีพประกันสุขภาพประกันบำนาญ

รายได้ > 1,500,000 บาท/ปี (อัตราภาษี 25-35%)

ใช้สิทธิลดหย่อนประกันเต็มทุกประเภท (รวม 300,000 บาท) พิจารณา Unit-Linked เพื่อผลตอบแทนจากการลงทุนพร้อมความคุ้มครอง ผสมกับ SSF/RMF เพื่อประสิทธิภาพภาษีสูงสุด

Unit-LinkedประกันบำนาญSSF/RMF

5 ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

ซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษีอย่างเดียว โดยไม่ดูความคุ้มครอง

เลือกกรมธรรม์ที่มีเงินคืนเกิน 20% ของเบี้ยรายปี ทำให้ใช้สิทธิไม่ได้

เวนคืนกรมธรรม์ก่อนครบ 10 ปี ต้องคืนภาษีพร้อมเงินเพิ่ม

ไม่รู้ว่าประกันสุขภาพรวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท

ลืมขอหนังสือรับรองเบี้ยประกัน (ใบ ท.ป.2) จากบริษัทประกัน

คำถามที่พบบ่อย

เบี้ยประกันชีวิตลดหย่อนได้สูงสุดเท่าไหร่?

เบี้ยประกันชีวิตลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท/ปี รวมกับประกันสุขภาพไม่เกิน 100,000 บาท ประกันบำนาญเพิ่มอีก 200,000 บาท รวมทั้งหมดสูงสุด 300,000 บาท

ประกัน Unit-Linked ลดหย่อนภาษีได้ไหม?

ได้ เฉพาะส่วนเบี้ยประกันชีวิต (ไม่รวมส่วนลงทุน) และกรมธรรม์ต้องมีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท เช่นเดียวกับประกันชีวิตทั่วไป

ลดหย่อนเบี้ยประกันของคู่สมรสได้ไหม?

ได้ หากคู่สมรสไม่มีรายได้ สามารถลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตของคู่สมรสได้สูงสุด 10,000 บาท/ปี ตามมาตรา 47(1)(ง) ประมวลรัษฎากร